Poprzednio, w kontekście fundacji rodzinnej opisywałam rolę fundatora oraz beneficjenta fundacji rodzinnej. Wskazywałam także, z jakich względów ważne jest przemyślenie kwestii założenia fundacji. Ale istotą funkcjonowania tego podmiotu jest statut fundacji rodzinnej. I temu zagadnieniu zostanie poświęcony dzisiejszy materiał.

Czym jest statut fundacji rodzinnej?

Statut fundacji rodzinnej jest podstawowym elementem funkcjonowania fundacji.

Reguluje sposób działania fundacji, poszczególnych organów, określa prawa i obowiązki osób uwzględnionych w ramach fundacji rodzinnej.

Ten dokument jest niezbędny do funkcjonowania fundacji rodzinnej.

Kto tworzy statut fundacji rodzinnej?

Podmiotem, któremu przepisy ustawy o fundacji rodzinnej przyznają z jednej strony prawo, a z drugiej nakładają obowiązek opracowania statutu fundacji rodzinnej jest fundator.

Czy to oznacza, że fundator może całkowicie dowolnie kształtować treść statutu fundacji rodzinnej? Nie, ponieważ fundator może tworzyć statut w granicach, które są wyznaczane przez przepisy ustawy. Czyli może przyjmować różne rozwiązania mieszczące się w regulacjach prawnych.

Jakie są obowiązkowe elementy statutu?

W tym kontekście trzeba odnieść się do przepisu art. 26 ust. 2 ustawy o fundacji rodzinnej, który wskazuje na następujące elementy statutu.

Statut określa:

1. nazwę fundacji rodzinnej;
2. siedzibę fundacji rodzinnej;
3. szczegółowy cel fundacji rodzinnej;
4. beneficjenta lub sposób jego określenia i zakres przysługujących beneficjentowi uprawnień;
5. zasady prowadzenia listy beneficjentów;
6. zasady, w tym szczegółowy tryb, zrzeczenia się uprawnień przez beneficjenta;
7. czas trwania fundacji rodzinnej, jeżeli jest oznaczony;
8. wartość funduszu założycielskiego;
9. zasady powoływania i odwoływania oraz uprawnienia i obowiązki członków organów fundacji rodzinnej, a także zasady reprezentacji fundacji rodzinnej przez zarząd albo przez inne organy fundacji rodzinnej w przypadkach wskazanych w ustawie;
10. podmiot uprawniony do zatwierdzenia czynności zarządu fundacji rodzinnej w organizacji;
11. co najmniej jednego beneficjenta uprawnionego do uczestnictwa w zgromadzeniu beneficjentów;
12. zasady zmiany statutu;
13. przeznaczenie mienia fundacji rodzinnej po jej rozwiązaniu, w tym określenie beneficjenta uprawnionego do mienia w związku z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.

…

Statut fundacji rodzinnejDowiedz się więcej »

Fundacja rodzinna jest opisywana jako instytucja ochrony majątku rodzinnego i sposób na dysponowanie majątkiem zgromadzonym przez lata. Ale do powstania fundacji rodzinnej potrzebny jest wkład, czyli coś czym fundacja mogłaby zarządzać. W tym artykule odpowiem na pytanie czym jest wkład do fundacji rodzinnej?

Czym jest wkład do fundacji rodzinnej?

Wkład do fundacji rodzinnej jest swego rodzaju funduszem założycielskim, w oparciu o który działa fundacja rodzinna.

Wniesienie wkładu do fundacji rodzinnej jest podstawowym obowiązkiem fundatora bądź fundatorów. Jest on niezbędnym elementem funkcjonowania fundacji rodzinnej, bez którego nie mogłaby ona funkcjonować.

Pozwala na realizację celów fundacji rodzinnej.

Jaka jest wymagana minimalna wysokość wkładu?

Zgodnie z przepisem art. 17 ustawy o fundacji rodzinnej wkład nie może wynosić mniej niż 100.000,00 zł.

Oczywiście, można wnieść wyższy niż 100.000,00 zł wkład własny. Jest to uzależnione od możliwości jakimi dysponuje fundator bądź fundatorzy.

Na jakim etapie tworzenia fundacji wnosi się wkład?

Wniesienie wkładu następuje przed zarejestrowaniem fundacji rodzinnej, czyli na etapie fundacji rodzinnej w organizacji. Dotyczy to fundacji powstającej za życia fundatora.

W rezultacie podczas wniesienia wkładu na pokrycie funduszu, fundację reprezentuje fundator bądź powołany przez niego pełnomocnik.

Kto może wnieść wkład do fundacji rodzinnej?

Obowiązek wniesienia wkładu do fundacji rodzinnej spoczywa na fundatorze.

Jest to podstawowa powinność fundatora, bez której nie może powstać fundacja rodzinna.

…

Czym jest wkład do fundacji rodzinnej?Dowiedz się więcej »

W swoich wcześniejszych artykułach dotyczących fundacji rodzinnej wytłumaczyłam Ci, czym jest fundacja rodzinna w kontekście wehikułu sukcesji prawnej biznesu oraz jaka jest rola fundatora w fundacji. W tym artykule omówię zagadnienie dotyczące beneficjenta w fundacji rodzinnej. Kim jest beneficjent w fundacji rodzinnej i jakie uprawnienia się z tym wiążą? Odpowiedź na te i inne pytania znajdziesz w tym artykule.

Beneficjent w fundacji rodzinnej

Aby ustalić, kto może być beneficjentem w fundacji rodzinnej warto odwołać się do przepisu art. 30 ustawy o fundacji rodzinnej. Mianowicie:

1. Beneficjentem może być:

1) osoba fizyczna,

2) organizacja pozarządowa, o której mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego o i wolontariacie, prowadząca działalność pożytku publicznego w rozumieniu art. 3 ust. 1 tej ustawy – która zgodnie ze statutem może otrzymać świadczenie od fundacji rodzinnej lub mienie w związku z rozwiązaniem fundacji rodzinnej. 

2. Beneficjentem może być fundator.

Oznacza to, że beneficjentami przede wszystkim mają być osoby fizyczne. Jedynym wyjątkiem wśród osób prawnych są organizacje pozarządowe.

Ale zastanówmy się czy wszystkie osoby fizyczne mogą być beneficjentami?

Przede wszystkim beneficjentami mogą być osoby, które jeszcze nie urodziły się w momencie jej utworzenia. Nie wprowadzono także warunków dotyczących wieku czy też zdolności do czynności prawnych. W rezultacie wachlarz beneficjentów – osób fizycznych jest naprawdę szeroki.

Należy podkreślić, że również fundator może być beneficjentem – to z punktu widzenia zabezpieczenia własnych interesów to dobre rozwiązanie.

Skoro wiesz już kim jest beneficjent w fundacji rodzinnej, to trzeba odpowiedzieć na kolejne pytanie, mianowicie…

Kto decyduje o przyznaniu statusu beneficjenta?

O tym, kto będzie beneficjentem fundacji rodzinnej decyduje fundator. To pomysłodawca fundacji wskazuje osoby, które ma wspomagać fundacja rodzinna.

Po tym, gry fundator wskaże beneficjentów, trzeba stworzyć ich listę. Obowiązek stworzenia listy i jej aktualizacji spoczywa na zarządzie fundacji rodzinnej.

Natomiast lista beneficjentów powinna zawierać informacje takie jak:

• imię i nazwisko albo nazwę beneficjenta;
• identyfikator podatkowy (np. numer NIP, PESEL, numer i serię paszportu bądź innego dokumentu potwierdzającego tożsamość, imiona rodziców);
• adres zamieszkania bądź adres do doręczeń beneficjenta;
• inne dane niezbędne do spełnienia świadczenia na rzecz beneficjenta.

Rzecz jasna, listę beneficjentów opracowuje się na podstawie informacji o beneficjentach zawartych w statucie fundacji rodzinnej.

W związku z tym pojawia się pytanie, czy możliwe jest dokonanie zmiany w zakresie beneficjentów? Czy można kogoś dodać bądź usunąć z tej listy?

Jak już wcześniej wspomniałam, fundator podejmuje decyzje dotyczące tego, kto jest beneficjentem. Te osoby wymienia się w statucie fundacji. W związku z czym – jeżeli fundator będzie chciał zmienić krąg beneficjentów, będzie musiał dokonać zmiany statutu fundacji.

…

Beneficjent w fundacji rodzinnejDowiedz się więcej »

Aby powstała fundacja rodzinna potrzebna jest bardzo ważna osoba. Chodzi o fundatora – najważniejszą osobę w fundacji rodzinnej. Rola fundatora w fundacji rodzinnej nie sprowadza się wyłącznie do pomysłu na fundację rodzinną i jej założenia. Rozciąga się praktycznie na każdy aspekt funkcjonowania fundacji rodzinnej. Zatem czas omówić dokładnie rolę fundatora w fundacji rodzinnej. 

Kim jest fundator w fundacji rodzinnej?

Fundator w fundacji rodzinnej jest architektem. I już tłumaczę skąd to nawiązanie do branży architektonicznej. Do powstania fundacji rodzinnej potrzebny jest pomysł, ale także wizja dotycząca tego, w jaki sposób ma funkcjonować fundacja rodzinna. Dodatkowo, do fundatora należy szereg kompetencji w zakresie kształtowania struktury fundacji.

Z byciem fundatorem wiąże się również podstawowy obowiązek, mianowicie obowiązek wniesienia funduszu potrzebnego do założenia fundacji. Dlatego w odniesieniu do fundatora należy jasno wskazać, że pełni on kluczową rolę w projektowaniu fundacji rodzinnej.

Przeczytaj także:

• Statut fundacji rodzinnej
• Czym jest wkład do fundacji rodzinnej?
• Beneficjent w fundacji rodzinnej

Kto może zostać fundatorem?

Zgodnie z art. 11 ustawy o fundacji rodzinnej:

Fundatorem fundacji rodzinnej może być wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych, która złożyła oświadczenie o ustanowieniu fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie. 

Oznacza to, że fundator może być wyłącznie osoba fizyczna. Fundacji nie może założyć jakiekolwiek osoba prawna.

Ale chciałabym zwrócić uwagę na jedną rzecz – osoba fizyczna musi mieć pełną zdolność do czynności prawnych (czyli nie może być to osoba niepełnoletnia, częściowo ubezwłasnowolniona).

…

Rola fundatora w fundacji rodzinnejDowiedz się więcej »