Jak założyć i zaprojektować fundację rodzinną? To pytanie zadaje sobie wielu fundatorów, którzy chcą powołać do życia tę instytucję prawną. W jaki sposób zabrać się do tego z głową i zgubić się w gąszczu przepisów, zmian oraz regulacji?
Kto jest potrzebny do założenia fundacji rodzinnej?
Do założenia fundacji rodzinnej potrzeby jest fundator. Fundatorem może być wyłącznie osoba fizyczna, która chce powołać fundację do życia, a także ma niezbędny fundusz założycielski, aby mogła ona powstać.
Fundacja rodzinna może zostać założona przez dwie lub więcej osoby – nie ma tu żadnych przeciwwskazań. Wynika to z faktu, że skoro fundacja rodzinna ma pomagać rodzinie zachować wypracowany majątek to rodzina powinna móc ją utworzyć.
W praktyce fundację rodzinną tworzy jedna bądź dwie osoby, które są np. udziałowcami w spółce, czy też posiadają znaczące zasoby umożliwiające powstanie fundacji rodzinnej.
Co jest potrzebne do założenia fundacji rodzinnej?
Skoro wiemy już kto jest potrzebny do założenia fundacji rodzinnej, to musimy również ustalić co jest potrzebne do jej założenia.
Wbrew pozorom potrzebnych jest kilka rzeczy potrzebnych do jej założenia oraz funkcjonowania.
Fundusz założycielski fundacji rodzinnej
Do powstania fundacji rodzinnej potrzebny jest fundusz założycielski. Musi on wynosić co najmniej 100.000,00 zł. Oczywiście może być to wyższa kwota, ale do powstania fundacji rodzinnej wymagana jest kwota 100.000,00 zł.
Nie może być to obietnica wniesienia takiej kwoty, tylko fundusz, którym fundacja będzie mogła dysponować w momencie jej założenia. W przeciwnym razie fundacja byłaby mirażem podmiotu, który miałby realizować świadczenia na rzecz beneficjentów.
Statut fundacji rodzinnej
Jest to kluczowy dokument z punktu widzenia fundacji rodzinnej. W jego powstanie zaangażowany jest fundator. Umożliwia mu to takie skonstruowanie fundacji rodzinnej, aby w pełni odpowiadała potrzebom jego i jego rodziny.
W statucie fundacji rodzinnej określa się, kto jest beneficjentem fundacji rodzinnej, jakiego rodzaju świadczenia mogą mu przysługiwać, jakie organy będą zarządzały fundacją, a także kto będzie wchodzić w skład zgromadzenia beneficjentów.
Ten dokument jest naprawdę bardzo ważny, dlatego nie należy konstruować go w pośpiechu lub sugerować się wzorami zaczerpniętymi od innych osób. To ma być Twoja fundacja rodzinna, dostosowana do Twojej osobistej sytuacji.
Na co uważać podczas projektowania fundacji rodzinnej?
Podczas projektowania fundacji rodzinnej możesz wpaść w kilka pułapek, które mogą skutkować koniecznością dokonywania zmian utworzonej fundacji.
Pierwszą z takich pułapek jest przyznanie wszystkim beneficjentom możliwości udziału w zgromadzeniu beneficjentów.
Wiem, że jako fundator to Ty narzucasz ramy fundacji rodzinnej, ale zgromadzenie beneficjentów, także ma wpływ na działalność fundacji rodzinnej.
Nie chcesz, aby o tym na, co będą przeznaczane środki fundacji decydowali beneficjenci słynący z „bardzo luźnego podejścia do pieniędzy”. Dlatego zastanów się uważnie, kto wchodzić do członków tego organu.
Drugą pułapką jest brak limitów wykorzystania majątku fundacji. Jasne jest to, że fundacja rodzinna ma zaspokajać potrzeby jej beneficjentów. Ale jeśli nie wprowadzisz tam racjonalnych mechanizmów, to okaże się, że w krótkim czasie kasa fundacji będzie pusta i bez nowych środków od fundatora nie będzie w stanie zaspokajać potrzeb beneficjentów.
Zastanów się zatem nad rozwiązaniem, w którym np. 25% środków przeznaczysz na świadczenia dla beneficjentów, a 75% będzie reinwestowane. Dzięki rozsądnemu podejściu będzie możliwe stworzenie podmiotu, który będzie samodzielnie generować środki niezbędne do dalszego funkcjonowania.
Trzecią kwestią jest wprowadzenie warunków oraz zasad, od których uzależnisz spełnianie świadczeń na rzecz beneficjentów. Jeśli beneficjent fundacji rodzinnej nie stara się zdobyć niezbędnego wykształcenia bądź zawodu, będzie zachowywać się karygodnie, to raczej nie powinien otrzymywać świadczeń z fundacji rodzinnej. Takie wentyle bezpieczeństwa naprawdę warto wprowadzić do fundacji rodzinnej.
Jak założyć i zaprojektować fundację rodzinną? – Podsumowanie
Jeśli chcesz założyć oraz zaprojektować fundację rodzinną musisz przemyśleć wszystkie aspekty jej działania. Począwszy od wysokości funduszu założycielskiego, po skład zgromadzenia beneficjentów, zasady przyznawania świadczeń.
Temu może służyć wstępne sporządzenie projektu statutu fundacji, a następnie przemyślenie go w krytyczny sposób. Dobrym sposobem jest przeprowadzenie różnych symulacji, co może stać się z fundacją rodzinną, gdy pozostawimy kilka różnych metod działania.
Dzięki temu unikniesz błędów z tym związanych, a utworzona fundacja rodzinna będzie działać jak dobrze przemyślana instytucja.
Autorka: adwokat Katarzyna Zalewska
Zdjęcie pochodzi z: unsplash.com
Interesuje Cię ten temat? Przeczytaj również:
